這是一個寫出所希望的新企業(yè)未來業(yè)績的過程，這并非僅僅是定型的想象問題，比如說，聲明“我們想做互聯(lián)網(wǎng)技術最前沿的市場革新的領先者”。還是一個定量的想象問題，“我們將在第一年虧損164萬美元，第二年賺取利潤32.5萬美元。”一種新的商務理念的提出需要其贊助人以商務策劃的形式，即數(shù)字的形式，將準確的財政數(shù)字納入到企業(yè)未來現(xiàn)金流動中去，顯然，這些數(shù)字與以后的現(xiàn)實情況沒什么關系。目的是什么？通常有兩個：
- 獲得基金每個投資者和／或風險資本家都想看到一個有助于其評估項目風險和回報的商務策劃。對于一項尋求資金的新企業(yè)，這種策劃的陳述有點像演員試聽，眾所周知，很多做得很不好，即使做得好也不能保證獲得一個角色。不過，如果視聽不成功的話，幾乎可以肯定你永遠都登不了臺。
- 幫助企業(yè)贊助人集中考慮一些基本的運作問題，例如，市場規(guī)模有多大？誰可能是主要的競爭對手？在某種程度上，經(jīng)營目標的確定是自我實現(xiàn)的。如果風險項目成功了，所確定的目標也就是所達到的目標。當然，這些目標可能并非是公司的最佳業(yè)績，可能只是比較滿意的業(yè)績。不僅新企業(yè)要求商務策劃，想要做新項目的老企業(yè)也是如此。擬并購的企業(yè)需要詳細策劃出并購后企業(yè)的未來，要打入新市場的企業(yè)需要商務策劃，一家疲態(tài)畢露的老企業(yè)在逐漸下降或轉向時都需要業(yè)務策劃。
在《哈佛商業(yè)評論》(Harvard Business Review)刊登的一篇非常有影響力的文章中，工商管理教授威廉·薩爾曼(William Sahlman)指出，商務策劃“在數(shù)字上浪費了太多的筆墨，而對智性投資者至關重要的信息卻提供的太少。”薩爾曼認為，“對每家新企業(yè)都至關重要的”有四個因素：
- 人
- 機遇
- 環(huán)境
- 風險和回報
薩爾曼認為，好的商務策劃就是對這四點集中提出正確的問題。然而，結合這四點并不容易，因為“大多數(shù)企業(yè)家都一些狂妄的樂觀主義者”。他說，在任何情況下，“市場都是變化無常、不可預測的。誰能想到房間除臭器上的插頭能好賣？”在整個20世紀的大部分時間里，商務策劃對任何新興企業(yè)都是不可缺少的。然而，20世紀90年代期間興起的裁員熱嚴重地襲擊了公司的策劃部門，很多部門過多重視未來策劃的財政細節(jié)，而不考慮總的情況，因而，給自己確定一些容易實現(xiàn)的目標。網(wǎng)絡經(jīng)濟的思潮也阻礙了策劃的進行。形勢變化如此之快，有人便提出：不知準備什么，何必還要準備？